Kindererziehungszeiten: der Antrag, der aus 175 € Zulage 540 € macht

Warum dieser eine Status über Hunderte Euro entscheidet

Das Altersvorsorgedepot kennt ab 2027 zwei Arten der Förderberechtigung. Unmittelbar berechtigt ist, wer selbst zum begünstigten Personenkreis gehört — Angestellte, aber eben auch Eltern in den ersten 36 Lebensmonaten eines Kindes, sofern diese Zeit rentenrechtlich angerechnet ist. Mittelbar berechtigt ist, wer selbst nicht dazugehört, aber mit einer unmittelbar berechtigten Person verheiratet ist.

Der Unterschied klingt technisch, ist aber bares Geld. Bei mittelbarer Berechtigung zählen die eigenen Beiträge fast nichts: Sie sind nur die Eintrittskarte (mindestens 120 € im Jahr), bemessen wird die Zulage nach den Beiträgen des Partners — und die Grundzulage ist auf 175 € gedeckelt. Ein eigener Sonderausgabenabzug entfällt komplett. Bei unmittelbarer Berechtigung dagegen wirkt jeder eigene Euro: 50 % Zulage auf die ersten 360 €, 25 % darüber, bis zu 540 € im Jahr — plus Steuerabzug.

Zwei Rechnungen, dieselbe Mutter in Elternzeit, 100 € Monatsbeitrag, zwei Kinder mit ihr zugeordneter Kinderzulage. Einmal ohne angerechnete Kindererziehungszeit (mittelbar über den Ehemann, der selbst 150 € monatlich spart), einmal mit:

215 € Unterschied pro Jahr — bei diesem einen Beispiel. Spart der Partner selbst wenig oder gar nicht, wird die Schere drastisch größer: Ohne eigenen Anspruch und ohne sparenden Partner gibt es mittelbar schlicht nichts, während die unmittelbare Berechtigung über die Kindererziehungszeit völlig unabhängig vom Partner funktioniert. Sie schützt übrigens auch Unverheiratete — die mittelbare Schiene steht nur Ehepartnern offen.

Was Kindererziehungszeiten sind — und warum sie nicht automatisch kommen

Für die ersten 36 Kalendermonate nach der Geburt eines Kindes schreibt die gesetzliche Rentenversicherung dem erziehenden Elternteil Pflichtbeitragszeiten gut (§ 56 SGB VI) — als wäre in dieser Zeit ein Durchschnittsverdienst versichert worden. Genau diese Gleichstellung mit Pflichtversicherten öffnet die Tür zur unmittelbaren AVD-Förderung. Bei Geschwistern verlängern sich die Zeiten entsprechend; bei Zwillingen laufen die 36 Monate je Kind parallel und die Erziehungszeit verlängert sich nach hinten.

Der Haken: Das Standesamt meldet die Geburt nicht an die Rentenversicherung. Angerechnet werden die Zeiten erst, wenn sie im Versicherungskonto festgestellt sind — und dafür braucht es in aller Regel einen Antrag. Viele Eltern holen das erst Jahrzehnte später bei der Kontenklärung vor der Rente nach. Für die Rente war das bisher meist unschädlich. Für das Altersvorsorgedepot ist es das nicht mehr, denn die Zulagenstelle gleicht die Daten laufend mit der Rentenversicherung ab.

So stellen Sie den Antrag: Formular V0800 in vier Schritten

Die Rückforderungsfalle des § 90 — neu und weitgehend unbekannt

Das Altersvorsorgereformgesetz enthält eine Vorschrift, über die bislang kaum jemand schreibt: Beruht die Förderberechtigung auf der Kindererziehung, prüft die zentrale Zulagenstelle, ob die Kindererziehungszeiten bis zur Vollendung des fünften Lebensjahres des maßgeblichen Kindes tatsächlich vom Rentenversicherungsträger angerechnet worden sind. Fehlt die Anrechnung bis dahin, werden die gezahlten Zulagen zurückgefordert — ausdrücklich auch die des mittelbar berechtigten Ehepartners.

Die gute Nachricht: Der Antrag lohnt sich selbst dann, wenn Sie nie ein Altersvorsorgedepot eröffnen. Pro Erziehungsjahr wird rund ein Entgeltpunkt gutgeschrieben — nach aktuellem Rentenwert gut 40 € gesetzliche Monatsrente je Punkt, über drei Jahre also ein spürbares Plus, das sonst schlicht liegen bliebe.

Nach den 36 Monaten: die Förderkette nicht abreißen lassen

Mit dem dritten Geburtstag des jüngsten Kindes endet die Kindererziehungszeit — und damit dieser Weg in die unmittelbare Berechtigung. Wer dann nicht rentenversicherungspflichtig arbeitet, fällt zurück auf die 175-€-Schiene. Drei Anschlusswege halten die volle Förderung offen: eine rentenversicherungspflichtige Teilzeitstelle (jeder Umfang genügt), ein Minijob ohne Befreiung von der Rentenversicherungspflicht (der Eigenanteil von 3,6 % des Verdiensts ist meist ein Bruchteil der gesicherten Zulagen) oder — neu ab 2027 — eine selbständige Tätigkeit mit abgegebener Steuererklärung. Welcher Weg in Ihrer Konstellation die höchste Familienausbeute bringt, rechnet der Paar-Optimierer durch.

Häufige Fragen